内容紹介

1.資金繰りの基本と会社の財務体質の把握

➊資金繰りの基本
　「勘定って銭足らず」とは?／損益計算と収支計算のズレ／「黒字倒産」はなぜ起こるのか?
　資金繰りには、一定の法則がある／資金繰りとは？
❷会社の財務体質を把握しよう
　貸借対照表の中身／流動資金と固定資金の区分／資金貸借対照表／なぜ、資金繰りは必要か？

 

 

2.資金運用表・資金繰り表の作り方・見方

➊流動資金と固定資金の運用と調達
　営業運転資金とは？／営業運転資金の調達方法／経営体質の把握と改善
　固定資金の運用は、固定資金の調達で／固定資金の余裕が、資金繰りの余裕
　固定資金の運用を減らす／固定資金の調達を増やす
❷資金運用表
　資金運用表とは？／資金運用表の作り方／資金運用表の見方
❸資金繰り表
　資金繰り表とは?
　実績資金繰り表（必要性／スタイル／作り方／見方――収支の変化の原因をつかむ・予定資金繰り表と比較する）
　予定資金繰り表（必要性／作り方――作成に必要な資料・収支の見積もり方／予定決算書の作成
　予定資金繰り表の見方――収支のバランスをチェック・予定決算書と比較）

 

 

3.資金移動表とキャッシュフロー分析・会社の安全性

➊資金移動表
　資金移動表の目的／資金移動表の作成／資金移動表の見方／資金移動表と粉飾決算
　キャッシュフローとは？／キャッシュフロー計算書／フリー・キャッシュフロー
❷決算書から見る会社の安全性
　自己（株主）資本比率／流動比率／当座比率／固定比率／固定長期適率